W sporze z fiskusem podatnicy koncentrują się zwykle na dokumentach: fakturach, umowach, przelewach. Tymczasem o wyniku wielu postępowań podatkowych decydują zeznania świadków – kontrahentów, pracowników, księgowych. I tu pojawia się pułapka, z której mało kto zdaje sobie sprawę - przesłuchanie przeprowadzone przed organem podatkowym jest później niezwykle trudne do podważenia. Sąd administracyjny nie przesłucha świadka na nowo – oceni jedynie, czy organ przeprowadził postępo

Fundacja rodzinna coraz częściej pojawia się w strukturach właścicielskich spółek z o.o., spółek akcyjnych oraz prostych spółek akcyjnych. Dla właściciela firmy może być sposobem na uporządkowanie sukcesji, zabezpieczenie majątku rodzinnego i stworzenie wehikułu do reinwestowania zysków z biznesu. Jednym z najważniejszych pytań praktycznych jest jednak to, jak wygląda wypłata dywidendy do fundacji rodzinnej. Czy spółka powinna pobrać podatek od dywidendy? Czy fundacja rodzinn

Błąd w wyborze formy opodatkowania to jeden z problemów, który w ostatnim czasie coraz częściej trafia pod lupę fiskusa. W wielu przypadkach okazuje się, że w formularzu zakładania działalności CEIDG-1 przez przypadek nie wybrano formy opodatkowania, lub omyłkowo wybrano inną formę opodatkowania, co wbrew pozorom jest częstym przypadkiem. Przykładowo - przedsiębiorca rejestruje działalność i jest przekonany, że wybrał np. podatek liniowy, a w rubryce 18 zaznaczono "na zasadac

Wystawianie faktur na własną spółkę z o.o. to dziś jedna z najczęściej stosowanych form wypłaty środków ze spółki. Model ten jest szczególnie popularny w połączeniu z opodatkowaniem działalności gospodarczej ryczałtem, a w praktyce bardzo często współistnieje z pełnieniem funkcji członka zarządu i pobieraniem wynagrodzenia z tego tytułu. Choć takie rozwiązanie może być legalne i efektywne podatkowo, w określonych sytuacjach staje się przedmiotem zainteresowania organów skarbo

Błędny opis na fakturze VAT może prowadzić do utraty prawa do odliczenia VAT oraz wyłączenia wydatku z kosztów podatkowych. W dobie KSeF organy podatkowe mają łatwiejszy dostęp do treści faktur, co zwiększa ryzyko kontroli i sporów. Sprawdź, kiedy pojawia się zagrożenie i jak skutecznie zabezpieczyć swoje rozliczenia.

Pytanie, czy członek zarządu może świadczyć usługi dla spółki w ramach jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG), regularnie pojawia się wśród przedsiębiorców. Świadczenie usług przez członka zarządu na rzecz „własnej” spółki w ramach jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG) to jeden z najczęściej analizowanych modeli wynagradzania w spółkach kapitałowych. Szczególnie w sektorze MŚP pojawia się jako sposób na zwiększenie efektywności podatkowej – przy wykorzystaniu r

CIT estoński (ryczałt od dochodów spółek) w ostatnich latach stał się jedną z najczęściej analizowanych form opodatkowania wśród przedsiębiorców prowadzących działalność w formie spółek. Nie bez powodu - właściwie wdrożony model może znacząco obniżyć efektywne opodatkowanie oraz poprawić płynność finansową firmy. Z drugiej strony, CIT estoński nie jest rozwiązaniem uniwersalnym. W wielu przypadkach jego zastosowanie bez odpowiedniego przygotowania prowadzi do błędów, które ge

Coraz więcej przedsiębiorców rozważa przeniesienie działalności do spółki z o.o., aby ograniczyć ryzyko i uporządkować kwestie podatkowe. Kluczowe jest jednak dobranie właściwego modelu – przekształcenia, aportu lub nowej spółki. Każde z tych rozwiązań wywołuje inne skutki prawne i podatkowe. W artykule porównujemy je oraz wskazujemy, kiedy które rozwiązanie ma realny sens biznesowy.

Znak towarowy jest podstawowym narzędziem budowania tożsamości rynkowej firmy. Zgodnie z art. 120 ustawy Prawo własności przemysłowej (PWP), znakiem towarowym może być każde oznaczenie możliwe do przedstawienia w rejestrze znaku towarowego w sposób umożliwiający jednoznaczne i precyzyjne określenie przedmiotu ochrony, które pozwala odróżnić towary lub usługi jednego przedsiębiorcy od innych. Może to być wyraz, rysunek, litera, cyfra, kolor, forma przestrzenna (np. kształt tow

Rosnące oczekiwania płacowe, presja rynku pracy i planowane ograniczenia współpracy B2B sprawiają, że wielu pracodawców szuka sposobu na zwiększenie atrakcyjności wynagrodzeń - bez podnoszenia kosztów po stronie firmy. Jednym z najbardziej efektywnych rozwiązań są 50% koszty uzyskania przychodów . W praktyce pozwalają one podnieść wynagrodzenie netto pracownika nawet o kilkaset złotych miesięcznie — bez zwiększania wynagrodzenia brutto. Czyli realnie: pracownik zarabia więcej

Sprzedaż prywatnych działek nie zawsze jest neutralna podatkowo. Nawet zwykłe czynności przygotowawcze – podział gruntu, uzyskanie WZ czy działania pełnomocnika – mogą sprawić, że fiskus uzna transakcję za działalność gospodarczą i opodatkuje ją VAT. Najnowszy wyrok TSUE z 2025 r. dodatkowo zaostrza zasady, przypisując właścicielowi nawet profesjonalne działania firm przygotowujących sprzedaż.

Dokonywałeś większych zakupów, może kupiłeś nieruchomość, samochód - a nie koniecznie deklaracje podatkowe odzwierciedlają twojego majątku (czasem z przeoczenia) - możesz być na celowniku organów podatkowych. Nieujawnione źródła dochodów mogą skutkować nałożeniem przez organy podatkowe sankcyjnej stawki podatku w wysokości 75%. Taka kara dotyczy dochodów, które nie znajdują pokrycia w ujawnionych źródłach przychodu lub pochodzą ze źródeł nieujawnionych. Warto znać konsekwencj

Fundacja rodzinna to atrakcyjne narzędzie sukcesji i ochrony majątku, jednak planowane na 2026 rok zmiany w przepisach mogą znacząco ograniczyć jej dotychczasowe korzyści podatkowe.

Śmierć właściciela jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG) nie musi oznaczać końca firmy. Dzięki instytucji zarządu sukcesyjnego możliwe jest tymczasowe kontynuowanie działalności po śmierci przedsiębiorcy, co daje spadkobiercom czas na podjęcie decyzji o przyszłości firmy, a także uporządkowanie spraw przedsiębiorstwa. Czym jest zarząd sukcesyjny? Zarząd sukcesyjny to rozwiązanie prawne wprowadzone ustawą z dnia 5 lipca 2018 r. o zarządzie sukcesyjnym przedsiębiorstwem

Od 2026 roku Państwowa Inspekcja Pracy zyska nowe, szerokie kompetencje, które diametralnie zmienią realia kontroli w firmach. Dla wielu przedsiębiorców oznacza to konieczność gruntownego przeglądu umów i procedur. Sprawdź, co się zmieni i jak się przygotować. Co się zmienia od 2026 roku? Wchodząca w życie nowelizacja ustawy o Państwowej Inspekcji Pracy (PIP) przewiduje znaczące rozszerzenie uprawnień kontrolnych tego organu. Zmiany są odpowiedzią na rosnącą popularność tzw

Ulga prowzrostowa (ulga na ekspansję) – szansa na rozwój Twojej działalności

#PIT #kosztuzyskaniaprzychodu; #KUP; #optymalizacja; #podatki; #podwyżka; #wynagrodzenia; #pracownicy Podwyższone koszty uzyskania przychodu Aktualne warunki makroekonomiczne, w tym wysoka inflacja, powodują, że pracownicy, z uwagi na rosnące koszty życia, wymagają od swoich pracodawców podwyżek. Rozwiązaniem mogącym zadowolić obie strony stosunku pracy może być zastosowanie podwyższonych – 50% kosztów uzyskania przychodu, które mają zryczałtowany charakter. W uproszczeniu, i

Ulga badawczo-rozwojowa (B+R): sposób na obniżenie podatków